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中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引》的通知
　　銀監(jiān)發(fā)〔2008〕83號
　　各銀監(jiān)局,各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行,郵政儲蓄銀行,銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司:
　　現(xiàn)將《銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引》印發(fā)給你們,請認真貫徹執(zhí)行。
　　請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機構(gòu)。
　　二○○八年十二月四日��
　　銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引��
　　第一章 總則
　　第一條為規(guī)范銀行與信托公司開展業(yè)務(wù)合作的經(jīng)營行為,引領(lǐng)銀行、信托公司依法創(chuàng)新,促進銀信合作健康、有序發(fā)展,保護銀信合作相關(guān)當事人的合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國信托法》等法律,以及銀行、信托公司的有關(guān)監(jiān)管規(guī)章,制定本指引。
　　第二條 銀行、信托公司在中華人民共和國境內(nèi)開展業(yè)務(wù)合作,適用本指引。
　　第三條本指引所稱銀行,包括中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)以及政策性銀行。
　　本指引所稱信托公司是指中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的主要經(jīng)營信托業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。
　　第四條銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作,應(yīng)當遵守國家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護政策等要求,充分發(fā)揮銀行和信托公司的各自優(yōu)勢,平等協(xié)商、互惠互利、公開透明、防范風(fēng)險,實現(xiàn)合作雙方的優(yōu)勢互補和雙贏。
　　第五條 中國銀監(jiān)會對銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作實施監(jiān)督管理。
　　第二章 銀信理財合作
　　第六條本指引所稱銀信理財合作,是指銀行將理財計劃項下的資金交付信托,由信托公司擔任受托人并按照信托文件的約定進行管理、運用和處分的行為。
　　第七條 銀信理財合作應(yīng)當符合以下要求:
　　（一）堅持審慎原則,遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定;
　�。ǘ�）銀行、信托公司應(yīng)各自獨立核算,并建立有效的風(fēng)險隔離機制;
　　（三）信托公司應(yīng)當勤勉盡責(zé)獨立處理信托事務(wù),銀行不得干預(yù)信托公司的管理行為;
　�。ㄋ模┮婪ā⒓皶r、充分披露銀信理財?shù)南嚓P(guān)信息;
　　（五）中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他要求。
　　第八條銀行、信托公司應(yīng)當建立與銀信理財合作相適應(yīng)的管理制度,包括但不限于業(yè)務(wù)立項審批制度、合規(guī)管理和風(fēng)險管理制度、信息披露制度等,并建立完善的前、中、后臺管理系統(tǒng)。
　　第九條銀行開展銀信理財合作,應(yīng)當有清晰的戰(zhàn)略規(guī)劃,制定符合本行實際的合作戰(zhàn)略并經(jīng)董事會或理事會通過,同時遵守以下規(guī)定:
�。ㄒ唬﹪栏褡袷亍渡虡I(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等監(jiān)管規(guī)定;
　　（二）充分揭示理財計劃風(fēng)險,并對客戶進行風(fēng)險承受度測試;
（三）理財計劃推介中,應(yīng)明示理財資金運用方式和信托財產(chǎn)管理方式;
　�。ㄋ模┪唇�(jīng)嚴格測算并提供測算依據(jù)和測算方式,理財計劃推介中不得使用“預(yù)期收益率”、“最高收益率”或意思相近的表述;�ィㄎ澹�書面告知客戶信托公司的基本情況,并在理財協(xié)議中載明其名稱、住所等信息;
　�。�六）銀行理財計劃的產(chǎn)品風(fēng)險和信托投資風(fēng)險相適應(yīng);
　�。ㄆ撸┟恳恢焕碡斢媱澲辽倥鋫湟幻�理財經(jīng)理,負責(zé)該理財計劃的管理、協(xié)調(diào)工作,并于理財計劃結(jié)束時制作運行效果評價書;�ィò耍┮罁�(jù)監(jiān)管規(guī)定編制相關(guān)理財報告并向客戶披露。
　　第十條 信托公司開展銀信理財合作,應(yīng)當和銀行訂立信托文件,并遵守以下規(guī)定:
　　（一）嚴格遵守《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》等監(jiān)管規(guī)定;
　　（二）認真履行受托職責(zé),嚴格管理信托財產(chǎn);
　�。ㄈ�）為信托財產(chǎn)開立信托財產(chǎn)專戶,并將信托財產(chǎn)與固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬;
　�。ㄋ模┟恳恢汇y信理財合作產(chǎn)品至少配備一名信托經(jīng)理;
　�。ㄎ澹┌凑招磐形募�約定向銀行披露信托事務(wù)處理情況。
　　第十一條信托公司應(yīng)自己履行管理職責(zé)。出現(xiàn)信托文件約定的特殊事由需要將部分信托事務(wù)委托他人代為處理的,信托公司應(yīng)當于事前十個工作日告知銀行并向監(jiān)管部門報告;應(yīng)自行向他人支付代理費用,對他人代為處分的行為承擔責(zé)任。
　　第十二條 信托公司開展銀信理財合作,可以將理財資金進行組合運用,組合運用應(yīng)事先明確運用范圍和投資策略。
　　第十三條銀行開展銀信理財合作,應(yīng)當按照現(xiàn)有法律法規(guī)的規(guī)定和理財協(xié)議約定,及時、準確、充分、完整地向客戶披露信息,揭示風(fēng)險。
　　信托公司開展銀信理財合作,應(yīng)當按照現(xiàn)有法律法規(guī)的規(guī)定和信托文件約定,及時、準確、充分、完整地向銀行披露信息,揭示風(fēng)險。
　　第十四條信托公司除收取信托文件約定的信托報酬外,不得從信托財產(chǎn)中謀取任何利益。信托終止后,信托公司應(yīng)當將信托財產(chǎn)及其收益全部轉(zhuǎn)移給銀行。
　　銀行按照理財協(xié)議收取費用后,應(yīng)當將剩余的理財資產(chǎn)全部向客戶分配。
　　第三章 銀信其他合作
　　第十五條 銀行和信托公司開展信貸資產(chǎn)證券化合作業(yè)務(wù),應(yīng)當遵守以下規(guī)定:
　　（一）符合《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》、《金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法》等規(guī)定;
 
　�。ǘ�）擬證券化信貸資產(chǎn)的范圍、種類、標準和狀況等事項要明確,且與實際披露的資產(chǎn)信息相一致。信托公司可以聘請中介機構(gòu)對該信貸資產(chǎn)進行審計;
　�。ㄈ�）信托公司應(yīng)當自主選擇貸款服務(wù)機構(gòu)、資金保管機構(gòu)、證券登記托管機構(gòu),以及律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、評級機構(gòu)等其他為證券化交易提供服務(wù)的機構(gòu),銀行不得代為指定;
　�。ㄋ模┿y行不得干預(yù)信托公司處理日常信托事務(wù);
　�。ㄎ澹┬刨J資產(chǎn)實施證券化后,信托公司應(yīng)當隨時了解信貸資產(chǎn)的管理情況,并按規(guī)定向資產(chǎn)支持證券持有人披露。貸款服務(wù)機構(gòu)應(yīng)按照約定及時向信托公司報告信貸資產(chǎn)的管理情況,并接受信托公司核查。
　　第十六條信托公司委托銀行代為推介信托計劃的,信托公司應(yīng)當向銀行提供完整的信托文件,并對銀行推介人員開展推介培訓(xùn);銀行應(yīng)向合格投資者推介,推介內(nèi)容不應(yīng)超出信托文件的約定,不得夸大宣傳,并充分揭示信托計劃的風(fēng)險,提示信托投資風(fēng)險自擔原則。
　　銀行接受信托公司委托代為推介信托計劃,不承擔信托計劃的投資風(fēng)險。
　　第十七條 信托公司可以與銀行簽訂信托資金代理收付協(xié)議。
　　代理收付協(xié)議應(yīng)明確界定信托公司與銀行的權(quán)利義務(wù)關(guān)系,銀行只承擔代理信托資金收付責(zé)任,不承擔信托計劃的投資風(fēng)險。
　　第十八條信托財產(chǎn)為資金的,信托公司應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定,在銀行開立信托財產(chǎn)專戶。銀行為信托資金開立信托財產(chǎn)專戶時,應(yīng)要求信托公司提供相關(guān)開戶材料。
　　第十九條信托公司設(shè)立信托計劃,應(yīng)當選擇經(jīng)營穩(wěn)健的銀行擔任保管人。受托人、保管人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系,應(yīng)當遵守《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》的有關(guān)規(guī)定。
　　第二十條 信托公司可以將信托財產(chǎn)投資于金融機構(gòu)股權(quán)。
　　信托公司將信托財產(chǎn)投資于與自身存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的金融機構(gòu)的股權(quán)時,應(yīng)當以公平的市場價格進行,并逐筆向中國銀監(jiān)會報告。
　　第二十一條 銀行、信托公司開展銀信合作業(yè)務(wù)過程中,可以訂立協(xié)議,為對方提供投資建議、財務(wù)分析與規(guī)劃等專業(yè)化服務(wù)。
　　第四章 風(fēng)險管理與控制
　　第二十二條銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作,應(yīng)當制訂合作伙伴的選擇標準,并在各自職責(zé)范圍內(nèi)建立相應(yīng)的風(fēng)險管理體系,完善風(fēng)險管理制度。
　　第二十三條 銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作,應(yīng)當各自建立產(chǎn)品研發(fā)、營銷管理、風(fēng)險控制等部門間的分工與協(xié)作機制。
　　第二十四條 銀行應(yīng)當根據(jù)客戶的風(fēng)險偏好、風(fēng)險認知能力和承受能力,為客戶提供與其風(fēng)險承受力相適應(yīng)的理財服務(wù)。
　　信托公司發(fā)現(xiàn)信托投資風(fēng)險與理財協(xié)議約定的風(fēng)險水平不適應(yīng)時,應(yīng)當向銀行提出相關(guān)建議。
　　第二十五條 銀信合作過程中,銀行、信托公司應(yīng)當注意銀行理財計劃與信托產(chǎn)品在時點、期限、金額等方面的匹配。
　　第二十六條 銀行不得為銀信理財合作涉及的信托產(chǎn)品及該信托產(chǎn)品項下財產(chǎn)運用對象等提供任何形式擔保。
　　第二十七條 信托公司投資于銀行所持的信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)的,應(yīng)當采取買斷方式,且銀行不得以任何形式回購。
　　第二十八條銀行以賣斷方式向信托公司出售信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)的,事先應(yīng)通過發(fā)布公告、書面通知等方式,將出售信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)的事項,告知相關(guān)權(quán)利人。
　　第二十九條在信托文件有效期內(nèi),信托公司發(fā)現(xiàn)作為信托財產(chǎn)的信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)在入庫起算日不符合信托文件約定的范圍、種類、標準和狀況,可以要求銀行予以置換。
　　第三十條信托公司買斷銀行所持的信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)的,應(yīng)當為該資產(chǎn)建立相應(yīng)的檔案,制訂完整的資產(chǎn)清收和管理制度,并依據(jù)有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)風(fēng)險分類。
　　信托公司可以委托銀行代為管理買斷的信貸、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)。
　　第三十一條 銀行、信托公司進行業(yè)務(wù)合作應(yīng)該遵守關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)規(guī)定,并按規(guī)定進行信息披露。
　　第三十二條中國銀監(jiān)會依法對銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作實施現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管,可以要求銀行、信托公司提供相關(guān)業(yè)務(wù)合作材料,核對雙方賬目,保障客戶的合法權(quán)益。
　　第三十三條 中國銀監(jiān)會依法對銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作中違法違規(guī)行為進行處罰。